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(上接C20版）

造成損失的，在該等犯罪事實(shí)被認(rèn)定后，可依法賠付投資人損害?！?/p>

驗(yàn)資機(jī)構(gòu)北京興華會(huì)計(jì)事務(wù)所（特殊普通合伙）服務(wù)承諾：“因本所做外國(guó)投資者首次公開(kāi)發(fā)行股票制做、開(kāi)具的文檔有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，為投資者造成損失的，在該等犯罪事實(shí)被認(rèn)定后，可依法賠付投資人損害?！?/p>

評(píng)估機(jī)構(gòu)北京市國(guó)融東盛資產(chǎn)報(bào)告評(píng)估有限公司服務(wù)承諾：“若因我們公司無(wú)法按照適用相關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章和行業(yè)規(guī)則的需求勤勉盡責(zé)地履行法定職責(zé)而造成我們公司為福建省華泰發(fā)展趨勢(shì)有限責(zé)任公司本次發(fā)行發(fā)售制做、開(kāi)具的文檔有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，為投資者造成損失的，我們公司可依法賠付投資人損害?！?/p>

五、有關(guān)服務(wù)承諾履行管束對(duì)策

（一）外國(guó)投資者服務(wù)承諾

除個(gè)別服務(wù)承諾中提到管束對(duì)策外，還必須遵守如下所示管束對(duì)策：

1、如企業(yè)非因不可抗力原因造成無(wú)法執(zhí)行、確已沒(méi)法執(zhí)行或者無(wú)法按時(shí)執(zhí)行公開(kāi)承諾事項(xiàng)的，要采取以下管束對(duì)策：

（1）在股東會(huì)及證監(jiān)會(huì)指定公布新聞中立即、充足公布企業(yè)未完全履行、沒(méi)法執(zhí)行或者無(wú)法按時(shí)執(zhí)行的具體原因同時(shí)向公司股東以及社會(huì)公眾投資者致歉；

（2）核減或不發(fā)對(duì)企業(yè)該等未履行協(xié)議的舉動(dòng)承擔(dān)個(gè)人責(zé)任的執(zhí)行董事、公司監(jiān)事、高管人員的薪資或補(bǔ)貼；

（3）為投資者造成損失的，企業(yè)將給投資者依規(guī)承擔(dān)連帶責(zé)任；

（4）給投資者做出填補(bǔ)服務(wù)承諾或取代服務(wù)承諾（有關(guān)服務(wù)承諾應(yīng)按照法律法規(guī)、政策法規(guī)、企業(yè)章程的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行有關(guān)審批流程）和接受本承諾書(shū)的約束對(duì)策，直到一個(gè)新的服務(wù)承諾執(zhí)行結(jié)束或相對(duì)應(yīng)防范措施執(zhí)行結(jié)束。

2、企業(yè)因不可抗力原因造成無(wú)法執(zhí)行、確已沒(méi)法執(zhí)行或者無(wú)法按時(shí)執(zhí)行公開(kāi)承諾事項(xiàng)的，要采取以下管束對(duì)策：

（1）在股東會(huì)及證監(jiān)會(huì)指定公布新聞中立即、充足公布企業(yè)未完全履行、沒(méi)法執(zhí)行或者無(wú)法按時(shí)執(zhí)行的具體原因同時(shí)向公司股東以及社會(huì)公眾投資者致歉；

（2）盡早科學(xué)研究將投資人權(quán)益損害降到最小處理措施，同時(shí)提交股東大會(huì)審議，盡可能的維護(hù)企業(yè)投資人權(quán)益。

（二）大股東、控股股東服務(wù)承諾

公司控股股東、控股股東曾而斌服務(wù)承諾：

除個(gè)別服務(wù)承諾中提到管束對(duì)策外，還必須遵守如下所示管束對(duì)策：

1、如自己非因不可抗力原因造成無(wú)法執(zhí)行、確已沒(méi)法執(zhí)行或者無(wú)法按時(shí)執(zhí)行公開(kāi)承諾事項(xiàng)的，要采取以下管束對(duì)策：

（1）在股東會(huì)及證監(jiān)會(huì)指定公布新聞中立即、充足公布企業(yè)未完全履行、沒(méi)法執(zhí)行或者無(wú)法按時(shí)執(zhí)行的具體原因同時(shí)向公司股東以及社會(huì)公眾投資者致歉；

（2）不得轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)。因傳承、被銀行起訴、上市公司重組、為執(zhí)行維護(hù)股民權(quán)益服務(wù)承諾等務(wù)必轉(zhuǎn)讓情況以外；

（3）因自己未完全履行有關(guān)服務(wù)承諾為投資者造成損失的，自己將給投資者依規(guī)承擔(dān)連帶責(zé)任；

（4）給投資者做出填補(bǔ)服務(wù)承諾或取代服務(wù)承諾（有關(guān)服務(wù)承諾應(yīng)按照法律法規(guī)、政策法規(guī)、企業(yè)章程的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行有關(guān)審批流程）和接受本承諾書(shū)的約束對(duì)策，直到一個(gè)新的服務(wù)承諾執(zhí)行結(jié)束或相對(duì)應(yīng)防范措施執(zhí)行結(jié)束。

2、如自己因不可抗力原因造成無(wú)法執(zhí)行、確已沒(méi)法執(zhí)行或者無(wú)法按時(shí)執(zhí)行公開(kāi)承諾事項(xiàng)的，要采取以下管束對(duì)策：

（1）在股東會(huì)及證監(jiān)會(huì)指定公布新聞中立即、充足公布企業(yè)未完全履行、沒(méi)法執(zhí)行或者無(wú)法按時(shí)執(zhí)行的具體原因同時(shí)向公司股東以及社會(huì)公眾投資者致歉；

（2）盡早科學(xué)研究將投資人權(quán)益損害降到最小處理措施，盡可能的維護(hù)企業(yè)投資人權(quán)益。

（三）執(zhí)行董事、公司監(jiān)事、高管人員服務(wù)承諾

企業(yè)整體執(zhí)行董事、公司監(jiān)事、高管人員服務(wù)承諾：

除個(gè)別服務(wù)承諾中提到管束對(duì)策外，還必須遵守如下所示管束對(duì)策：

1、如自己非因不可抗力原因造成無(wú)法執(zhí)行、確已沒(méi)法執(zhí)行或者無(wú)法按時(shí)執(zhí)行公開(kāi)承諾事項(xiàng)的，要采取以下管束對(duì)策：

（1）在股東會(huì)及證監(jiān)會(huì)指定公布新聞中立即、充足公布企業(yè)未完全履行、沒(méi)法執(zhí)行或者無(wú)法按時(shí)執(zhí)行的具體原因同時(shí)向公司股東以及社會(huì)公眾投資者致歉；

（2）不得轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)。因傳承、被銀行起訴、上市公司重組、為執(zhí)行維護(hù)股民權(quán)益服務(wù)承諾等務(wù)必轉(zhuǎn)讓情況以外；

（3）主動(dòng)提出核減或不發(fā)薪資或補(bǔ)貼；

（4）自己未完全履行有關(guān)服務(wù)承諾，為投資者造成損失的，依規(guī)賠付投資人損害；

（5）給投資者做出填補(bǔ)服務(wù)承諾或取代服務(wù)承諾（有關(guān)服務(wù)承諾應(yīng)按照法律法規(guī)、政策法規(guī)、企業(yè)章程的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行有關(guān)審批流程）和接受本承諾書(shū)的約束對(duì)策，直到一個(gè)新的服務(wù)承諾執(zhí)行結(jié)束或相對(duì)應(yīng)防范措施執(zhí)行結(jié)束。

2、如自己因不可抗力原因造成無(wú)法執(zhí)行、確已沒(méi)法執(zhí)行或者無(wú)法按時(shí)執(zhí)行公開(kāi)承諾事項(xiàng)的，要采取以下管束對(duì)策：

（1）在股東會(huì)及證監(jiān)會(huì)指定公布新聞中立即、充足公布企業(yè)未完全履行、沒(méi)法執(zhí)行或者無(wú)法按時(shí)執(zhí)行的具體原因同時(shí)向公司股東以及社會(huì)公眾投資者致歉；

（2）盡早科學(xué)研究將投資人權(quán)益損害降到最小處理措施，盡可能的維護(hù)企業(yè)投資人權(quán)益。

六、外國(guó)投資者重點(diǎn)服務(wù)承諾

依據(jù)《監(jiān)管規(guī)則適用指引——關(guān)于申請(qǐng)首發(fā)上市企業(yè)股東信息披露》，公司承諾如下所示：

（一）有關(guān)法律法規(guī)嚴(yán)禁持倉(cāng)的核心未直接和間接持有公司股份；

（二）本次發(fā)行中介機(jī)構(gòu)或者其責(zé)任人、高管人員、經(jīng)辦人未直接和間接持有公司股份；

（三）未以企業(yè)股份開(kāi)展不合理內(nèi)幕交易。

如企業(yè)違背服務(wù)承諾為投資者造成損失的，企業(yè)將給投資者依規(guī)擔(dān)責(zé)任。

七、本次發(fā)行前期值盈利的分派分配和已履行決策制定

結(jié)合公司第三屆股東會(huì)第十一次大會(huì)、2022年第二次股東大會(huì)決議決定，企業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行股票前期值盈利由新股發(fā)行后的老股東按占股比例一同具有。

八、發(fā)行后的股利分配政策

企業(yè)第三屆股東會(huì)第十一次大會(huì)、2022年第二次股東大會(huì)決議，表決通過(guò)《關(guān)于〈福建海通發(fā)展股份有限公司上市后三年股東分紅回報(bào)規(guī)劃〉的議案》和《關(guān)于〈公司章程（草案）〉的議案》。

（一）本次發(fā)行后股利分配政策

依據(jù)《公司章程（草案）》，企業(yè)發(fā)售上市后的利潤(rùn)分配政策為：

1、股東分紅的基本原則

企業(yè)的股東分紅應(yīng)重視對(duì)投資者的有效回報(bào)率，利潤(rùn)分配政策要保持持續(xù)性和穩(wěn)定性，并努力如下所示標(biāo)準(zhǔn)：（1）按規(guī)定次序分配標(biāo)準(zhǔn)；（2）存有未彌補(bǔ)虧損，不得為股東分配利潤(rùn)的基本原則；（3）同股同權(quán)、同股同利的基本原則；（4）企業(yè)所持有的我們公司股權(quán)不得參加分配利潤(rùn)的基本原則。

2、股東分紅的方式

企業(yè)可以采用現(xiàn)錢(qián)、個(gè)股或是現(xiàn)錢(qián)與個(gè)股相結(jié)合的或是法律法規(guī)、政策法規(guī)許可的多種方式分配利潤(rùn)。

3、股東分紅順序

企業(yè)在具有股票分紅環(huán)境下，理應(yīng)優(yōu)先選擇選用股票分紅開(kāi)展股東分紅。

4、股東分紅的前提條件和占比

（1）現(xiàn)錢(qián)分配標(biāo)準(zhǔn)：在企業(yè)當(dāng)初達(dá)到的純利潤(rùn)為正數(shù)且當(dāng)年底企業(yè)總計(jì)盈余公積為正數(shù)，且現(xiàn)金流量充足，執(zhí)行股票分紅也不會(huì)影響企業(yè)后面長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)，審計(jì)公司對(duì)企業(yè)的該年度財(cái)務(wù)報(bào)表出示標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。

（2）發(fā)放股票股利的條件：公司根據(jù)總計(jì)可供分配利潤(rùn)、個(gè)人公積金及現(xiàn)金流量情況，在確保全額股票分紅及公司股本經(jīng)營(yíng)規(guī)模有效前提下，充分考慮企業(yè)成長(zhǎng)型、每股公積金攤低等多種因素，可以采取發(fā)放股票股利形式進(jìn)行股東分紅，實(shí)際分紅比例由董事會(huì)表決通過(guò)后遞交股東大會(huì)審議確定。

（3）董事會(huì)理應(yīng)充分考慮所在行業(yè)特性、發(fā)展過(guò)程、本身運(yùn)營(yíng)模式、獲利能力以及是否有重要資產(chǎn)開(kāi)支分配等多種因素，區(qū)別以下情形，并依據(jù)企業(yè)章程所規(guī)定的程序流程，明確提出個(gè)性化的股票分紅現(xiàn)行政策：

①公司發(fā)展階段屬成熟且沒(méi)有重要資產(chǎn)開(kāi)支布置的，開(kāi)展股東分紅時(shí)，股票分紅在此次股東分紅中占比最少必須達(dá)到80%；

②公司發(fā)展階段屬成熟并有重要資產(chǎn)開(kāi)支布置的，開(kāi)展股東分紅時(shí)，股票分紅在此次股東分紅中占比最少必須達(dá)到40%；

③公司發(fā)展階段屬發(fā)展期并有重要資產(chǎn)開(kāi)支布置的，開(kāi)展股東分紅時(shí)，股票分紅在此次股東分紅中占比最少必須達(dá)到20%；

公司發(fā)展階段不容易區(qū)別但是重要資產(chǎn)開(kāi)支布置的，可以按前面的要求解決。

股東會(huì)受權(quán)股東會(huì)基本上在充分考慮企業(yè)所在行業(yè)特性、發(fā)展過(guò)程、本身運(yùn)營(yíng)模式、獲利能力以及是否有重要資產(chǎn)開(kāi)支分配等多種因素，依據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)明確提出當(dāng)初利潤(rùn)分配方案。

以上重要資產(chǎn)開(kāi)支分配就是指以下情形之一：（1）企業(yè)未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)擬境外投資、收購(gòu)資產(chǎn)或引進(jìn)設(shè)備總計(jì)開(kāi)支達(dá)到或超過(guò)企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%，且肯定金額超過(guò)5,000萬(wàn)余元（應(yīng)用募資進(jìn)行項(xiàng)目項(xiàng)目投資以外）；（2）企業(yè)未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)擬支付現(xiàn)金境外投資、收購(gòu)資產(chǎn)或引進(jìn)設(shè)備總計(jì)開(kāi)支達(dá)到或超過(guò)企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額的30%（應(yīng)用募資進(jìn)行項(xiàng)目項(xiàng)目投資以外）。

以上重要資產(chǎn)開(kāi)支分配事宜須經(jīng)董事會(huì)準(zhǔn)許同時(shí)提交股東大會(huì)審議根據(jù)。

5、股東分紅應(yīng)履行決議程序流程

（1）利潤(rùn)分配方案必須經(jīng)董事會(huì)、職工監(jiān)事各自表決通過(guò)后方能遞交股東大會(huì)審議。董事會(huì)監(jiān)事會(huì)在決議利潤(rùn)分配方案時(shí)，須經(jīng)整體執(zhí)行董事半數(shù)以上決議允許，且經(jīng)公司半數(shù)以上獨(dú)董決議允許。職工監(jiān)事在決議利潤(rùn)分配方案時(shí)，須經(jīng)整體公司監(jiān)事半數(shù)以上決議允許。

（2）股東會(huì)在決議利潤(rùn)分配方案時(shí)，須經(jīng)參加股東會(huì)股東持有表決權(quán)的半數(shù)以上決議允許。

（3）企業(yè)對(duì)保留的盈余公積應(yīng)用計(jì)劃安排或標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了調(diào)整時(shí)，應(yīng)再次報(bào)檢股東會(huì)、職工監(jiān)事及股東會(huì)按上述決議程序流程準(zhǔn)許，并且在有關(guān)提議中詳盡論述和表明調(diào)節(jié)的緣故，獨(dú)董理應(yīng)對(duì)于此事發(fā)布單獨(dú)建議。

6、股東會(huì)、董事會(huì)監(jiān)事會(huì)和股東會(huì)對(duì)利潤(rùn)分配政策的探索論述流程和運(yùn)行機(jī)制

（1）定期報(bào)告發(fā)布前，董事會(huì)需在綜合考慮企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、確保生產(chǎn)制造正常運(yùn)營(yíng)及發(fā)展所需資金和高度重視對(duì)投資者的有效回報(bào)率前提下，科學(xué)研究論述股東分紅的應(yīng)急預(yù)案，獨(dú)董需在制訂現(xiàn)錢(qián)分紅預(yù)案時(shí)發(fā)布確立建議。

（2）獨(dú)董能夠征選中小股東的建議，明確提出年底分紅提議，并直接遞交股東會(huì)決議。

（3）董事會(huì)制訂具體利潤(rùn)分配方案時(shí)，應(yīng)遵守憲法、政策法規(guī)與本規(guī)章所規(guī)定的利潤(rùn)分配政策；利潤(rùn)分配方案中需對(duì)保留的當(dāng)初盈余公積的應(yīng)用計(jì)劃安排或標(biāo)準(zhǔn)做出說(shuō)明，獨(dú)董理應(yīng)就利潤(rùn)分配方案的有效性發(fā)布單獨(dú)建議。

（4）董事會(huì)決議并且在定期報(bào)告中公示利潤(rùn)分配方案，遞交股東會(huì)準(zhǔn)許；企業(yè)在上一會(huì)計(jì)期間實(shí)現(xiàn)提高效益，但董事會(huì)未作出現(xiàn)錢(qián)利潤(rùn)分配方案的，理應(yīng)征求獨(dú)董和外部監(jiān)事（若有）的建議，在定期報(bào)告中公布未明確提出利潤(rùn)分配方案的主要原因、未用以分紅資產(chǎn)保留企業(yè)的用處，獨(dú)董理應(yīng)對(duì)于此事發(fā)布單獨(dú)建議。

（5）股東會(huì)、董事會(huì)監(jiān)事會(huì)和股東會(huì)在相關(guān)決策和論證思路中理應(yīng)綜合考慮獨(dú)董、外部監(jiān)事（若有）和公眾投資者的建議。

7、利潤(rùn)分配政策調(diào)節(jié)

企業(yè)若因外界市場(chǎng)環(huán)境或是本身經(jīng)營(yíng)情況產(chǎn)生比較大變化和要調(diào)整利潤(rùn)分配政策的，變更后的利潤(rùn)分配政策不可違背證監(jiān)會(huì)和證交所的相關(guān)規(guī)定。相關(guān)調(diào)節(jié)利潤(rùn)分配政策的議案須經(jīng)董事會(huì)、職工監(jiān)事決議后方能遞交股東會(huì)準(zhǔn)許，獨(dú)董需對(duì)利潤(rùn)分配政策的變化發(fā)布單獨(dú)建議，與此同時(shí)，企業(yè)應(yīng)充分征求中小股東的建議，應(yīng)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、手機(jī)、電子郵件等形式搜集中小股東建議，并由企業(yè)董事會(huì)辦公室匯聚后交給股東會(huì)。企業(yè)要以股東權(quán)利維護(hù)為導(dǎo)向，在股東會(huì)提議中詳盡論述和說(shuō)明理由，并綜合考慮獨(dú)董、外部監(jiān)事（若有）和公眾投資者的建議。股東會(huì)在決議利潤(rùn)分配政策調(diào)節(jié)時(shí)，需經(jīng)參會(huì)的公司股東持有表決權(quán)的三分之二以上決議允許。

以下?tīng)顩r為前述所指的外界市場(chǎng)環(huán)境或是本身經(jīng)營(yíng)情況的較大變化：

（1）國(guó)家制定的法規(guī)和國(guó)家宏觀政策發(fā)生重大變化，非因企業(yè)個(gè)人原因?qū)е鹿窘?jīng)營(yíng)虧損；

（2）發(fā)生地震災(zāi)害、強(qiáng)臺(tái)風(fēng)、洪水災(zāi)害、戰(zhàn)事等不可以預(yù)料、不可以防止根本無(wú)法解決的不可抗拒因素，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)造成嚴(yán)重不良影響導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)虧損；

（3）企業(yè)法定公積金彌補(bǔ)以前年度虧損后，企業(yè)當(dāng)初實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)仍不能彌補(bǔ)以前年度虧損；

（4）企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量連續(xù)三年均低于當(dāng)初達(dá)到的可分配利潤(rùn)的20%；

（5）證監(jiān)會(huì)和證交所規(guī)定的其他事宜。

若出現(xiàn)之上五種情況，企業(yè)可以對(duì)利潤(rùn)分配政策里的股票分紅占比作出調(diào)整。除之上五種情況外，公司不開(kāi)展利潤(rùn)分配政策調(diào)節(jié)。

（二）上市以來(lái)三年股東回報(bào)整體規(guī)劃

為向公司股東給予平穩(wěn)持續(xù)不斷的回報(bào)率，提升股利支付率管理決策透明度和可執(zhí)行性，有利于公司股東對(duì)公司運(yùn)營(yíng)和分派進(jìn)行監(jiān)管，企業(yè)建立了《福建海通發(fā)展股份有限公司上市后三年股東分紅回報(bào)規(guī)劃》，詳細(xì)如下：

1、企業(yè)制訂股東所分利潤(rùn)收益整體規(guī)劃考慮的問(wèn)題

公司分紅收益布局的制訂緊緊圍繞企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)和可持續(xù)發(fā)展觀，在全面分析公司運(yùn)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì)具體、公司股東要求及意向、社會(huì)發(fā)展資本成本、外部融資環(huán)境及要素的前提下，綜合考慮公司目前和今后贏利經(jīng)營(yíng)規(guī)模、現(xiàn)金流情況、發(fā)展趨勢(shì)所在環(huán)節(jié)、投資融資需求、公司本次首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市融資、銀行貸款業(yè)務(wù)及股權(quán)融資環(huán)境及狀況，創(chuàng)建對(duì)投資者不斷、平穩(wěn)、科學(xué)合理的回報(bào)機(jī)制，維持利潤(rùn)分配政策的不斷性和穩(wěn)定性。

2、企業(yè)制訂股東所分利潤(rùn)收益布局的標(biāo)準(zhǔn)

在符合有關(guān)法律法規(guī)及《公司章程》相關(guān)股東分紅協(xié)議條款前提下，企業(yè)高度重視對(duì)投資者的有效回報(bào)率，根據(jù)自身資本結(jié)構(gòu)、營(yíng)運(yùn)能力和未來(lái)項(xiàng)目投資、股權(quán)融資發(fā)展趨勢(shì)規(guī)劃實(shí)施積極主動(dòng)的股東分紅方法，維持利潤(rùn)分配政策的不斷性和穩(wěn)定性。

3、企業(yè)上市后三年實(shí)際股東回報(bào)整體規(guī)劃

（1）股東分紅方式

公司采用現(xiàn)錢(qián)、個(gè)股或是現(xiàn)錢(qián)與個(gè)股相結(jié)合的分配股利，優(yōu)先選擇現(xiàn)錢(qián)方式。

（2）企業(yè)股票分紅的條件

在企業(yè)當(dāng)初達(dá)到的純利潤(rùn)為正數(shù)且當(dāng)年底企業(yè)總計(jì)盈余公積為正數(shù)，且現(xiàn)金流量充足，執(zhí)行股票分紅也不會(huì)影響企業(yè)后面長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)，審計(jì)公司對(duì)企業(yè)的該年度財(cái)務(wù)報(bào)表出示標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。

（3）發(fā)放股票股利的前提條件

公司根據(jù)總計(jì)可供分配利潤(rùn)、個(gè)人公積金及現(xiàn)金流量情況，在確保全額股票分紅及公司股本經(jīng)營(yíng)規(guī)模有效前提下，充分考慮企業(yè)成長(zhǎng)型、每股公積金攤低等多種因素，可以采取發(fā)放股票股利形式進(jìn)行股東分紅，實(shí)際分紅比例由董事會(huì)表決通過(guò)后遞交股東大會(huì)審議確定。

（4）多元化股票分紅現(xiàn)行政策

董事會(huì)理應(yīng)充分考慮企業(yè)所在行業(yè)特性、發(fā)展過(guò)程、本身運(yùn)營(yíng)模式、獲利能力以及是否有重要資產(chǎn)開(kāi)支分配等多種因素，區(qū)別以下情形，并依據(jù)企業(yè)章程所規(guī)定的程序流程，明確提出個(gè)性化的股票分紅現(xiàn)行政策：

①公司發(fā)展階段屬成熟且沒(méi)有重要資產(chǎn)開(kāi)支布置的，開(kāi)展股東分紅時(shí)，股票分紅在此次股東分紅中占比最少必須達(dá)到80%；

②公司發(fā)展階段屬成熟并有重要資產(chǎn)開(kāi)支布置的，開(kāi)展股東分紅時(shí)，股票分紅在此次股東分紅中占比最少必須達(dá)到40%；

③公司發(fā)展階段屬發(fā)展期并有重要資產(chǎn)開(kāi)支布置的，開(kāi)展股東分紅時(shí)，股票分紅在此次股東分紅中占比最少必須達(dá)到20%。

公司發(fā)展階段不容易區(qū)別但是重要資產(chǎn)開(kāi)支布置的，可以按前面的要求解決。

股票分紅在此次股東分紅中占比為股利除于股利與股票股利總和。

4、利潤(rùn)分配方案的決議程序流程

（1）企業(yè)的利潤(rùn)分配方案由公司管理人員擬訂后提交公司股東會(huì)決議。股東會(huì)應(yīng)就利潤(rùn)分配方案的合理化進(jìn)行深入探討，獨(dú)董需對(duì)利潤(rùn)分配方案確立表達(dá)意見(jiàn)。利潤(rùn)分配方案經(jīng)股東會(huì)表決通過(guò)后提交給股東大會(huì)審議。

獨(dú)董能夠征選中小股東的建議，明確提出年底分紅提議，并直接遞交股東會(huì)決議。

股東會(huì)對(duì)股票分紅具體實(shí)施方案開(kāi)展決議前，企業(yè)應(yīng)通過(guò)各種渠道積極與公司股東尤其是中小股東開(kāi)展交流溝通，充足征求中小股東的建議和需求，立即回應(yīng)中小股東關(guān)注的問(wèn)題。

職工監(jiān)事解決股東會(huì)制訂企業(yè)利潤(rùn)分配方案的情況和程序執(zhí)行監(jiān)管。

（2）企業(yè)當(dāng)初贏利且總計(jì)盈余公積為正，但并未明確提出現(xiàn)錢(qián)利潤(rùn)分配預(yù)案的，應(yīng)當(dāng)由獨(dú)董發(fā)布確立建議，并且在年報(bào)中詳細(xì)描述未年底分紅的原因及未用以分紅資產(chǎn)保留企業(yè)的用處，并且在企業(yè)特定新聞中給予公布。

5、股東所分利潤(rùn)收益布局的制訂周期和調(diào)整管理機(jī)制

（一）企業(yè)最少每五年再次審查一次本整體規(guī)劃，并結(jié)合公司即時(shí)生效的利潤(rùn)分配政策對(duì)該整體規(guī)劃進(jìn)行對(duì)應(yīng)改動(dòng)，明確該時(shí)間段的企業(yè)股東回報(bào)整體規(guī)劃，然后由董事會(huì)融合實(shí)際運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)，綜合考慮公司目前贏利經(jīng)營(yíng)規(guī)?！，F(xiàn)金流情況、發(fā)展趨勢(shì)所在環(huán)節(jié)及本期融資需求，制訂本年度或中后期分紅方案，并且在股東會(huì)表決通過(guò)后遞交股東大會(huì)審議。自然人股東、獨(dú)董及職工監(jiān)事對(duì)董事會(huì)實(shí)施的股東所分利潤(rùn)收益整體規(guī)劃進(jìn)行監(jiān)管。

（二）企業(yè)制訂上市以來(lái)三年股東回報(bào)整體規(guī)劃，由股東會(huì)向股東大會(huì)遞交提案開(kāi)展決議，獨(dú)董對(duì)于此事發(fā)布單獨(dú)建議，遞交股東大會(huì)審議，并須經(jīng)參加股東會(huì)股東持有表決權(quán)的三分之二以上根據(jù)。

（三）若因外界市場(chǎng)環(huán)境或是本身經(jīng)營(yíng)情況產(chǎn)生比較大變化和要調(diào)整利潤(rùn)分配政策的，會(huì)以股東權(quán)利維護(hù)為導(dǎo)向，在股東會(huì)提議中詳盡論述和說(shuō)明理由。變更后的利潤(rùn)分配政策不可違背證監(jiān)會(huì)和證交所的相關(guān)規(guī)定；相關(guān)調(diào)節(jié)利潤(rùn)分配政策的議案，需經(jīng)股東會(huì)、職工監(jiān)事表決通過(guò)后遞交股東會(huì)準(zhǔn)許，獨(dú)董理應(yīng)對(duì)于該提案發(fā)布單獨(dú)建議。股東會(huì)決議制訂或修改股東分紅有關(guān)政策時(shí)，需經(jīng)整體執(zhí)行董事半數(shù)以上一致通過(guò)即可遞交股東大會(huì)審議。股東大會(huì)審議制訂或修改股東分紅有關(guān)政策時(shí)，需經(jīng)參加股東會(huì)大會(huì)股東持有表決權(quán)的三分之二以上一致通過(guò)。

九、攤薄即期回報(bào)采用彌補(bǔ)對(duì)策的承諾

（一）外國(guó)投資者服務(wù)承諾

企業(yè)將采取有力措施進(jìn)一步提高募資的使用效率，提高公司業(yè)務(wù)能力和營(yíng)運(yùn)能力，盡量避免本次發(fā)行對(duì)凈資產(chǎn)回報(bào)率降低及其每股凈資產(chǎn)攤低產(chǎn)生的影響。公司擬所采取的具體辦法如下所示：

1、提高運(yùn)輸能力、發(fā)展趨勢(shì)主營(yíng)，提升企業(yè)持續(xù)盈利水平；

2、健全內(nèi)控制度，減少公司運(yùn)營(yíng)成本；

3、提升募資管理方法，確保募資合情合理應(yīng)用；

4、加速募集資金投資項(xiàng)目執(zhí)行，盡早得到預(yù)估長(zhǎng)期投資；

5、嚴(yán)格遵守股票分紅現(xiàn)行政策，給與投資人有效收益。

（二）大股東、控股股東服務(wù)承諾

公司控股股東、控股股東曾而斌服務(wù)承諾：

1、在任何情況下均不容易亂用公司控股股東或控股股東影響力，不容易濫用權(quán)力干涉公司經(jīng)營(yíng)主題活動(dòng)，不容易侵吞企業(yè)利益；

2、若違背約定或拒不執(zhí)行服務(wù)承諾給公司或公司股東造成損失的，想要依規(guī)擔(dān)負(fù)對(duì)公司或股東補(bǔ)償責(zé)任。

（三）執(zhí)行董事、高管人員服務(wù)承諾

企業(yè)整體執(zhí)行董事、高管人員服務(wù)承諾：

1、服務(wù)承諾不容易免費(fèi)或者以不合理標(biāo)準(zhǔn)積極向單位或個(gè)人運(yùn)輸權(quán)益，都不選用多種方式損害公司利益；

2、服務(wù)承諾對(duì)職位消費(fèi)者行為開(kāi)展管束；

3、服務(wù)承諾不使用公司財(cái)產(chǎn)從事做好本職工作不相干的項(xiàng)目投資、交易主題活動(dòng)；

4、服務(wù)承諾由股東會(huì)或薪酬與考核委員會(huì)制訂的薪酬管理制度與企業(yè)彌補(bǔ)收益措施實(shí)施情況相掛勾；

5、若企業(yè)后面發(fā)布公司股權(quán)激勵(lì)現(xiàn)行政策，服務(wù)承諾擬發(fā)布的公司股權(quán)激勵(lì)的行權(quán)條件與企業(yè)彌補(bǔ)收益措施實(shí)施情況相掛勾；

6、在證監(jiān)會(huì)及/或證交所再行公布攤薄即期回報(bào)的彌補(bǔ)對(duì)策及約定的有關(guān)建議或?qū)嵤┺k法后，如果企業(yè)的有關(guān)規(guī)定及本人承諾無(wú)法滿足該等相關(guān)規(guī)定的，本人承諾會(huì)立即按該等相關(guān)規(guī)定出示填補(bǔ)服務(wù)承諾，并積極推動(dòng)企業(yè)作出新的要求，以符合證監(jiān)會(huì)及/或證交所的需求；

7、服務(wù)承諾認(rèn)真履行企業(yè)制訂的相關(guān)彌補(bǔ)收益對(duì)策及其自己對(duì)于此事做出的所有相關(guān)彌補(bǔ)收益對(duì)策的承諾。若違背該等服務(wù)承諾，自己想要：（1）在企業(yè)股東會(huì)及證監(jiān)會(huì)指定的書(shū)報(bào)刊公

(下轉(zhuǎn)C22版）